RSS-linkki
Kokousasiat:https://jamsa10.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Kokoukset:
https://jamsa10.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30
Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 31.08.2022/Pykälä 101
Edellinen asia | Seuraava asia | Muutoksenhakuohje Kokousasia PDF-muodossa |
Talouden ja toiminnan toteutuminen tammi-kesäkuu 2022 sekä riskienhallinta / sivistystoimi
Sivla 31.08.2022 § 101
831/02.02.02/2022
Valmistelijat: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen puh. 040 054 2062, ja taloussihteeri Heidi Hakonen puh. 040 712 2645
Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti (Khall 20.12.2021 § 435) lautakuntien tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tunnuslukujen toteutumista neljännesvuosittain talousarviovuoden aikana. Vertailu suoritetaan talousarvion tulosalueen tavoitteisiin ja suoritteisiin nähden.
Kokousaikatauluista johtuen puheenjohtaja Niittymaan hyväksynnällä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden raportti on ollut kaupunginhallituksen käsittelyssä kokouksessa 29.8.2022.
Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot kesäkuun lopun tilanteessa. Tasaisen kertymän mukaan toteuma kesäkuun lopussa voisi olla enintään noin 50 %. Todellisuudessa toteumaprosentin tulee olla jonkin verran alle tasaisen kertymän, koska sivistystoimiala toimii pääsääntöisesti lukuvuosiperusteisesti ja sekä menot että tulot kertyvät epätasaisesti vuoden aikana. Myös lomarahojen maksu heinäkuun palkanmaksun yhteydessä muuttaa tasaisen kertymän prosenttia.
Esityslistan oheisaineistona on toiminnan ja talouden raportointi 1-6/2022.
Esityslistan oheisaineistona on tulosaluetasoinen riskiarviointi 1-6/2022 ja sisäinen valvonta 1-6/2022.
Sivistystoimiala
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 2 808 530 | 2 754 366 | 2 135 121 | 98,07 % | 29,00 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -38 188 880 | -18 715 473 | -18 184 744 | 49,01 % | 2,92 % |
Toimintakate | -35 380 350 | -15 961 107 | -16 049 622 | 45,11 % | -0,55 % |
Poistot ja arvonalentumiset | -264 910 | -128 702 | -125 929 | 48,58 % | 2,20 % |
Tilikauden tulos | -35 645 260 | -16 089 809 | -16 175 552 | 45,14 % | -0,53 % |
Toimintatuottojen toteuma koko toimialan osalta on kesäkuun lopussa 98,07 prosenttia. Toimintatuottojen toteumaan 1-6 / 2022 tulee suhtautua kriittisesti. Hankeavutuksia on yhtäältä saatu ennakoitua enemmän ja toisaalta elämänlaatupalvelujen tuloarvio uimahallin osalta ei tule toteutumaan.
Toimintakulujen toteuma koko toimialan osalta on kesäkuun lopussa 49,01 prosenttia. Toimintakuluissa on huomioitava se, että lomarahat maksettiin vasta heinäkuussa eivätkä ne siksi näy toteumassa. Ennakoimattomia henkilöstömenoja on mm. tilapäisen suojelun piirissä olevien palvelujen järjestämisestä. Indeksitarkastukset kuljetussopimuksiin merkitsevät lisämäärärahatarvetta. Raitti-kokonaisuuden menoja on niiden luonteen vuoksi kirjattu käyttötalouteen. Investointimäärärahan käyttö on ollut hallittua ja säästö tulee sitä kautta. Kun kuitenkin talousarviossa investoinnit ja käyttötalous ovat eri kokonaisuuksia, joudutaan näiltä osin talousarviomuutosesitys tekemään.
Toimialan sisällä pystytään pieniä säästöjä tekemään, mutta ne eivät kata tarvetta. Talousarviomuutosesitys tullaan tekemään sovitussa aikataulussa. On kuitenkin todettava, että kokonaisarviointia taloudesta pystytään täsmentämään vasta myöhäsyksystä. Talouden ja toiminnan toteumista on arvioitu tarkemmin listan litteenä olevassa raportissa tulosalueittain ja elämänlaatupalvelujen osalta tulosyksiköittäin.
Sivistystoimialan tulosaluetasoinen raportti riskien arvioinnista ja sisäisestä valvonnasta on esityslistan liitteenä ja toimialatasoinen raportti siirtyy kaupunginhallituksen käsittelyyn.
Hallinto
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 240 | 120 | 120 | 50,00 % | 0,00 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -295 120 | -146 050 | -110 415 | 49,49 % | 32,27 % |
Toimintakate | -294 880 | -145 930 | -110 295 | 49,49 % | 32,31 % |
Poistot ja arvonalentumiset | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Tilikauden tulos | -294 880 | -145 930 | -110 295 | 49,49 % | 32,31 % |
Talous on toteutunut kuuden ensimmäisen kuukauden osalta etupainotteisesti. Toimintakate on yli tasaisen kertymän, kun otetaan huomioon heinäkuussa maksuun tulleet lomarahat. Henkilöstökuluihin varatut määrärahat tulevat hieman ylittymään johtuen kokouspalkkioiden ylittymisestä, konsernihallintoon maksetuista työaikakorvauksista. Sisäiset hallinnolliset palvelut ovat talousarvioprosessin yhteydessä jääneet epähuomioissa pois. Lisäksi ict-palveluihin varattujen määrärahojen käyttö on ollut ennakoitua suurempaa. Näihin voidaan osin, mutta ei kokonaan, osoittaa katetta asiantuntijapalveluista, jos ennakoimattomia tarpeita ei synny. Toiminta on ollut tavoitteiden mukaista.
Varhaiskasvatus
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 927 610 | 1 040 465 | 770 254 | 112,17 % | 35,08 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -11 306 260 | -5 331 340 | -5 247 498 | 47,15 % | 1,60 % |
Toimintakate | -10 378 650 | -4 290 875 | -4 477 244 | 41,34 % | -4,16 % |
Poistot ja arvonalentumiset | -11 260 | -8 638 | -8 638 | 76,71 % | 0,00 % |
Tilikauden tulos | -10 389 910 | -4 299 512 | -4 485 881 | 41,38 % | -4,15 % |
Varhaiskasvatuksen puolivuotiskausi on toteutunut suunnitellun mukaisesti. Varhaiskasvatus sai valtion erityisavustuksia varhaiskasvatuksen laadun ja tasa-arvon kehittämiseen, esiopetuksen laadun ja tasa-arvon kehittämiseen sekä varhaiskasvatuslain mukaisen tuen uudistamiseen yhteensä 468.000 euroa, mistä johtuen tuotot ovat ylittyneet. Ilman saatuja avustuksia toteuma on 44,63 %.
Varhaiskasvatuksen asiakasmaksut ovat kertyneet ennakoidusti painottuen vuoden alkupuoliskolle. Indeksitarkistusten ja tulorajojen muutosten vaikutuksia tulokertymään voidaan arvioida syksyllä ja käsitellä lisätalousarviossa. Henkilöstökulut ovat toteutuneet arvioidusti. Hallin ja Jämsänkosken alueilta vähenee 1.8.2022 alkaen yhteensä 42 päiväkotipaikkaa ikäluokkien pienentymisen myötä. Vaikutus on yhteensä 2,31 henkilötyövuotta. Palkkavaraus on kuitenkin tehty koko toimintavuodelle. Tästä johtuen henkilöstökulut näyttäisivät riittävän palkankorotuksista huolimatta. Tarkempi arvio voidaan tehdä aikaisintaan elokuun lopussa. Esiopetuskuljetuksiin varattu määräraha on ylittymässä. Kokonaisuutena talouden toteuma näyttäisi olevan talousarvion mukainen.
Perusopetus
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 1 102 710 | 1 401 357 | 1 114 651 | 127,08 % | 25,72 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -20 528 080 | -10 369 548 | -10 205 306 | 50,51 % | 1,61 % |
Toimintakate | -19 425 370 | -8 968 191 | -9 090 655 | 46,17 % | -1,35 % |
Poistot ja arvonalentumiset | -177 910 | -113 099 | -113 099 | 63,57 % | 0,00 % |
Tilikauden tulos | -19 603 280 | -9 081 290 | -9 203 755 | 46,33 % | -1,33 % |
Toimintakate on alle tasaisen kertymän. Toimintatuottojen ylittyminen johtuu hankeavustusten ennakoitua suuremmasta määrästä. Puolen vuoden toteuma on henkilöstökulujen osalta 49,3 %, mutta siitä puuttuvat lomarahat, joten voidaan arvioida henkilöstökulujen hiukan ylittyneen alkuvuonna. Koronasta johtuen sijaistarve oli normaalia suurempi. Valmistavan opetuksen alkaminen keväällä on lisännyt myös henkilöstökustannuksia.
Koronasta johtuvat tehostettu puhtaanapito ja ruokajakelu lisäsivät myös kustannuksia. Kokonaisuudessaan perusopetus on kuuden ensimmäisen kuukauden aikana pystynyt toimimaan. Loppuvuodesta on odotettavissa kustannusten nousua ainakin henkilöstökustannusten osalta noin 150 000 euroa ja koulukuljetusten osalta noin 80 000 euroa. Henkilöstökustannusten nousu johtuu ennakoitua suuremmista palkankorotuksista ja valmistavasta opetuksesta ukrainalaisille maahanmuuttajille.
Lukiokoulutus
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 52 500 | 41 336 | 59 804 | 78,73 % | -30,88 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -1 998 830 | -900 371 | -911 925 | 45,04 % | -1,27 % |
Toimintakate | -1 946 330 | -859 035 | -852 120 | 44,14 % | 0,81 % |
Poistot ja arvonalentumiset | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Tilikauden tulos | -1 946 330 | -859 035 | -852 120 | 44,14 % | 0,81 % |
Toimintakate on alle tasaisen kertymän. Lukion talous on toteutunut ensimmäisen puolen vuoden aikana suunnitellusti. Henkilöstökulujen toteuma oli 44,7 %. Koronasta johtuvat tehostettu puhtaanapito ja ruokajakelu lisäsivät myös kustannuksia. Kokonaisuudessaan lukiokoulutus on kuuden ensimmäisen kuukauden aikana pystynyt toimimaan annetun talousarvion puitteissa.
Elämänlaatupalvelut
| Talousarvio 2022 | TOT 6/2022 | TOT 6/2021 | TOT% 6/2022 | Vertailu ed. vuosi |
Toimintatuotot | 725 470 | 271 087 | 190 292 | 37,37 % | 42,46 % |
Valmistus omaan käyttöön | 0 | 0 | 0 | 0,00 % | 0,00 % |
Toimintakulut | -4 060 590 | -1 968 163 | -1 709 601 | 48,47 % | 15,12 % |
Toimintakate | -3 335 120 | -1 697 076 | -1 519 308 | 50,89 % | 11,70 % |
Poistot ja arvonalentumiset | -75 740 | -6 965 | -4 192 | 9,20 % | 66,13 % |
Tilikauden tulos | -3 410 860 | -1 704 041 | -1 523 501 | 49,96 % | 11,85 % |
Talouden osalta tilanne on hankaloitumassa johtuen aiemmin todetuista koronarajoitustoimenpiteistä ja niiden vaikutuksesta uimahallin tuloarvioon. Toimintakate on yli tasaisen kertymän. Tuloarvion arvioidaan alittuvan 90 000 €. Raitti-kokonaisuuden osalta osa lisätöistä ja varustuksesta on luonteensa vuoksi kirjattu käyttötalouteen noin 40 000 €. Näitä laskuja on edelleen tulossa arviolta parin tuhannen verran ellei mitään ennakoimatonta ilmaannu. Parhaillaan selvitellään uudelleen, voidaanko jotkut käyttötalouteen kirjatut kuitenkin kirjata investointeihin. Investointimäärärahan käyttö kokonaisuuteen on ollut hallittua ja arvioidaan sitä näiltä osin myös jäävän käyttämättä. Tulosalueen sisältä voidaan löytää säästöjä, mutta ne kattavat vain osan tarpeesta. Talousarviomuutosesitys joudutaan tekemään.
Toimivalta, johon päätös perustuu:
Kaupunginhallitus 20.12.2021 § 435 / Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet
Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen
1. Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin kesäkuun lopun tilanteessa ja esittää sitä edelleen kaupunginhallitukselle hyväksymistä varten.
2. Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.
Päätös Ehdotus hyväksyttiin.
Edellinen asia | Seuraava asia | Muutoksenhakuohje Kokousasia PDF-muodossa |