Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 15.12.2022/Pykälä 158

Sivla 15.12.2022 § 158 

1270/02.02.00/2022

 Valmistelija: taloussihteeri Anita Lahtinen puh. 040 8471070

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 28.11.2022 talousarvion vuodelle 2023 ja taloussuunnitelman vuosille 2024-2025 sekä in­ves­toin­ti­suun­ni­tel­man vuosille 2023-2026. Talousarviossa kau­pun­gin­val­tuus­to on hyväksynyt määräykset ta­lous­ar­vion ja ta­lous­suun­ni­tel­man sitovuudesta ja määrärahojen käy­tös­tä sekä talousarvion ra­ken­tees­ta.

Kaupungin toiminnassa ja taloudessa on noudatettava hyväksyttyä ta­lous­ar­vio­ta. Talousarviossa esitetyt perustelut sekä toiminnan ja ta­lou­den tavoitteet ovat toimielimiä ja niiden alaisia tulosalueita, tulosyksiköitä sekä kustannuspaikkoja si­to­via. Talousarvioon tehtävistä muutoksista tulosaluetasolla päät­tää kau­pun­gin­val­tuus­to.

Toimielimet ohjaavat palvelu- ja viranomaistoimintaa  käyt­tö­suun­ni­tel­mien ja niiden to­teu­tu­ma­ver­tai­lu­jen avulla. Käyttösuunnitelma on käy­tän­nös­sä luotu jo ta­lous­ar­vio­ta tehtäessä, joten se pääosin nou­dat­taa hyväksyttyä ta­lous­ar­vio­ta. Lautakuntien on käsiteltävä käyt­tö­suun­ni­tel­man­sa 31.12.2021 mennessä.

Investointimäärärahaa saadaan käyttää vain ta­lous­ar­vios­sa mer­kit­tyyn tarkoitukseen. Talousarviossa erillisiksi hankkeiksi mää­ri­tel­lyt yk­sit­täi­set investoinnit ovat sitovia, eikä niihin varattuja mää­rä­ra­ho­ja voi­da käyttää muuhun tarkoitukseen ilman kau­pun­gin­val­tuus­ton lu­paa. Hankeryhmät muodostavat kokonaisuuden, jonka yk­si­tyis­koh­tai­ses­ta käytöstä päättää kaupunginhallitus kol­man­nes­vuo­sit­tain hy­väk­syt­tä­väs­sä työohjelmassa.

Alla on esitetty koko toimialan ja tulosalueiden osalta lautakunnan päätös sekä valtuuston päätös talousarviosta vuodelle 2023. Kunkin tulosalueen kohdalla tulosaluekohtainen selvitys vuoden 2023 euroista ja sanallisesti kerrottu suunnitteluvuosien 2024-2025 muutoksista.

Sivistyslautakunta päätti kokouksessaan 27.10.2022 § 130  talousarvioesitystä käsitellessään, sivistyslautakunta antaa sivistystoimenjohtajalle oikeuden tehdä talousarvioesitykseen tavanomaista tasapainotusta ja teknisluonteisia muutoksia mikäli niihin on tarvetta. Nämä tuodaan tiedoksi sivistyslautakunnalle. Perustavanlaatuiset muutokset edellyttävät sivistyslautakunnan käsittelyä ja päätöstä. Sivistystoimenjohtaja  voi tiivistää tekstit  kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston käsittelyä varten.

Valtuuston hyväksymä käyttötalousosa on toimintakatteen osalta lautakunnan esittämän mukainen. Poistot ovat tarkentuneet lautakunnan käsittelyn jälkeen. Näin ollen  talousarvion käyttösuunnitelmaan ei ole tarvetta muutoksia tehdä. Kunkin tulosalueen kohdalle on kirjattu taloussuunniteluvuosina huomioon otetut seikat.
 

Kaupunginhallituksen antamat talousarvion toimeenpano-ohjeet tuodaan lautakunnan käsittelyyn  sen jälkeen, kun kaupunginhallitus on ne käsitellyt ja päättänyt.

Koko toimiala yhteensä

Tulosaluekohtaiset raportit ovat esityslistan liitteenä.

Sivistystoimen hallinto

Sivistystoimen hallinnon osalta muutoksia suunnitelmavuosille ei ole arvioitu tulevaksi. Toiminta jatkuu entisen kaltaisena.

Varhaiskasvatus

Talousarvion suunnitelmavuosina varhaiskasvatuksessa  arvioidaan tulojen vähenevän ensimmäisenä suunnitteluvuonna 320 000 euroa ja toisena suunnitteluvuonna noin 30 000 euroa. Tulojen vähennys koostuu hanketoiminnan, toisille kunnille myytävistä palveluiden ja  varhaiskasvatuksen asiakasmaksujen vähenemisestä.

Varhaiskasvatuksen henkilöstön muutoksiin vuodelle 2024 on arvioitu vähenevän  kustannukset 162 000 euroa ja vuodelle 2025  muutos olisi 32 000 euroa. 

Palvelujen ostoissa palvelutarpeen muutos kun lapsimäärät vähenevät arvioidaan olevan vuonna 2024 noin 7 000 euroa ja vuonna 2025 vähenemä olisi 3 000 euroa.

Tukien piirissä olevien lasten määrä vähenee ja tämä vaikuttaa kotihoidontukeen vuonna 2024 noin 30 000 euroa, mutta vuodelle 2025 tuen tarve odotetaan olevan vuoden 2024 tasolla.

Perusopetus

Perusopetuksen tulojen arvioidaan vähenevän vuodelle 2024 noin 88.000 euroa ja edelleen vähennysta vuodelle 2025 noin 110.000 euroa. Tulojen vähennykset koostuvat opetustoimen maksuosuusksista, hanketoiminnan vähenemisestä, iltapäiväkerhon maksujen vähenemisestä ja  ulkoisista vuokrista.

Toimintakulut arvioidaan vähenevän talousarviovuoteen verrattuna vuonna 2024 noin 180.000 euroa ja edelleen vuoteen 2025 vähennys olisi noin 120.000 euroa.

Toimintakulujen vähennykset johtuvat henkilöstömenojen vähennyksistä vuonna 2024 viidellä henkilötyövuodella ja vuonna 2025 kolmella henkilötyövuodella.

Oppilasmäärän väheneminen vaikuttaa sekä materiaalihankintoihin että palvelujen ostoihin. Toisaalta inflaatio ja yleisten hintojen nousu lisää esimerkiksi vuokrakustannuksia molempina suunnitteluvuosina

Lukiokoulutus

Lukiokoulutuksessa tukien ja avustusten määrän arvioidaan suunnitelmavuosien aikan vähenevän merkittävästi kun Korona-avustukset poistuvat ja muiden hankeavustusten osalta ei ole tiedossa tällä hetkellä mitä hankkeita olisi tulossa lukiolle haettavaksi.

Henkilöstön määrä arvioidaan lukiokoulutksessasuunnitelmavuosina  pysyvän samalla tasolla kuin talousarviovuonna. Sen sijaan  oppivelvollisten määrän nousu ja inflaatio lisäävät kustannuksia tarvikehankinnoissa arviolta 20.000 euroa per vuosi ja palvelujen ostoissa vuodelle 2024 on arvioitu nousua noin 68 000 euroa. Inflaation nousu aiheuttaa lisäkustanuksia myös sisäisiin vuokriin vuodelle 2024 noin 20 000 euroa ja vuodelle 2025 noin 10 000 euroa.

Elämänlaatupalvelut

Elämänlaatupalveluissa hanketoiminta arvioidaan vuonna 2024 pysyvän talousarviovuoden tasossa, mutta vuodelle 2025 sen arvioidaan vähenevän 25 000 euroa.

Henkilöstökulut arvioidaan vuodelle 2024 nousevan noin 50 000 euroa kotouttamisresurssi lisääntymisen vuoksi. Suunnitelmavuodelle henkilöstökulut arvioidaan palautuvan vuoden 2023 tasoon hanketoiminnan vähentyessä.

Kirjastopalvelujen kysynnän arvioidaan lisäävän aineistokustannuksia vuodelle 2024 noin 6 000 euroa ja vuodelle 2025 voin 5 000 euroa.

Inflaation nousu lisää myös elämänlaatupalvelujen kustannuksia mm. vuokrakuluissa arviolta noin 90 000 euroa vuonna 2024 ja 30 000 euroa vuonna 2025.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö § 26, kohta 2 lautakuntien yleinen rat­kai­su­val­ta: Lautakunta hyväksyy käyttösuunnitelman ja päättää avus­tuk­sis­ta sekä kehittämishankkeisiin osallistumisesta ta­lous­suun­ni­tel­man mukaisesti

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 1. Sivistyslautakunta hyväksyy toimialan, sen tulosalueiden, tulosyksikköjen ja kustannuspaikkojen vuoden 2023 käyttösuunnitelman seliteosan mukaisesti. 
2. Sivistyslautakunta antaa seliteosan mukaiset käyttötaloussuunnitelman toimeenpano-ohjeet.  Sivistyslautakunta antaa toimialalle esimiehille ohjeen huolelliseen  1)  määrärahojen käyttöön ja 2) talouden toteutumisen seurantaan. Esimiesten tehtävä on raportoida määrärahapoikkeamista välittömästi omalle esimiehelleen. Ensisijaisesti ohjeeksi annetaan määrärahatarpeen kattaminen kunkin tulosalueen / tulosyksikön / kustannuspaikan sisältä. Tämä tarkoittaa käytännössä toiminnan sopeuttamista. Mahdolliset lisämäärärahatarpeet tai tulojen alitukset tulee raportoida lautakunnalle mahdollisimman varhain. 
3) Talouden raportointi lautakunnalle toteutetaan neljännesvuosittain. Raportoinnissa selvitetään paitsi määrärahojen käyttöä myös valtuuston asettamien tavoitteiden sekä  mahdollisuuksien mukaan lautakunnan asettamien  painopistealueiden toteutumista. Raportoinnissa tulee arvioida myös   määrärahojen riittävyyttä koko talousarviovuoden ajaksi. Keskeiset määrärahapoikkeamat raportoidaan. Samoin henkilöstömäärän toteutuminen raportoidaan siten, kun kaupunginhallitus sen  toteutumisen arvioinnista päättää. Suoritteista seurataan vähintään €/asukas / toteutunut ja ennuste koko vuosi. Aikajänteen lyhyyden takia ensimmäisen vuosineljänneksen osalta raportointiin sisällytetään kuitenkin vain ne raportoitavat seikat, mitkä ovat tarkoituksenmukaisia. 
4)  Riskiarviointi tehdään kaupunginhallituksen määritteleminä ajankohtina.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.