Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 22.05.2023/Pykälä 131

Khall 22.05.2023 § 131 

1535/02.02.02/2023

 Valmistelija: Talousjohtaja Ari Luostarinen, puh. 040 593 4655.

Kaupunginhallitus on 12.12.2022 § 374 antanut ohjeen talousarvion täy­tän­töön­pa­nos­ta ja talousarvion toteutumisen seurannasta ja ra­por­toin­nis­ta. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti esi­tys­lis­tan liitteenä on raportti Jämsän kaupungin talousarvion to­teu­tu­mas­ta 1.1.-31.3.2023. Taulukot sisältävät ulkoiset ja sisäiset erät. Tu­los­las­kel­ma­ver­tai­lu on tehty talousarvioon ja vastaavaan ajan­koh­taan edellisenä vuonna. Kaupungin sisäisiä ja liikelaitoksen ja kau­pun­gin välisiä ostoja ja myyntejä ei ole eliminoitu toteumassa. Lo­ma­ra­ho­ja eikä muitakaan kertaluonteisia eriä ole jaksotettu. Ta­sai­sen ker­ty­män mukaan toteuma on 25 %.

Toimialojen raportit on esitetty tulosaluetasolla, joka on talousarvion vas­tuu­ta­so valtuustoon nähden. Lisäksi raportissa on esitetty lii­ke­lai­toksen tuloslaskelma, investointien toteumaerittely sekä henkilöstön mää­rä ja poissaolotietojen seuranta.

Verotulojen toteuma on vuoden kolmen ensimmäisen kuukauden osal­ta 37,9 %, vastaavalta ajalta edellisenä vuonna toteuma oli 30,7 %. Huhtikuun ennusteen mukaisesti vuoden 2023 verotulot olisivat Jämsässä noin 1,4 milj. € talousarviota pienemmät. Verotus vuodelta 2022 aiheuttaa vielä epävarmuutta kuluvan vuoden kunnallisveron tilityksiin. On mahdollista, että veronsaajaryhmien jako-osuuksia oikaistaan vielä ennen verotuksen päättymistä lokakuun lopussa. Mahdollinen jako-osuuksien oikaisu johtuisi valtion pääomatuloverojen epävarmasta kehityksestä verovuonna 2022. Asia selvinnee kesäkuun lopussa, kun ensimmäiset kuntakohtaiset ennakkotiedot valmistuvasta verotuksesta julkaistaan.

Yhteisöveroennuste perustuu pääosin kevään kuntatalousohjelman arvioon yhteisöveron kehityksestä sekä alkuvuoden tilitystietoihin. Valmistuva yhteisövero 2022 aiheuttaa niin ikään vielä epävarmuutta kuluvan vuoden yhteisöveron tilityksiin. Kiinteistöverotulojen kasvu johtuu erityisesti siitä, että rakennusten verotusarvot ovat kasvaneet, koska niiden jälleenhankinta-arvoja on korotettu. Syy korotukseen löytyy rakennuskustannusten kallistumisessa. Muutos parantaa kiinteistöveron verovuosikohtaista tuottoa noin 170 miljoonalla eurolla koko maan tasolla.

Val­tion­osuu­det ovat kertyneet talousarvion mukaisesti, toteuma on 28,2 %. Sivistystoimen valtionosuuden määräytymiseen vaikuttaa mm. oppilasmäärä, ja ko. valtionosuus vahvistetaan vasta lop­pu­vuo­des­ta. Tämän vuoksi sivistystoimen osalta voi muodostua myös pa­lau­tet­ta­vaa.

Käyttötalous on toteutunut kokonaisuutena lähes talousarvion mu­kai­se­na, tuottojen toteuma raporttipäivänä oli kaupungin osalta 24,6 % ja kulujen toteuma 24,3 %. Kaupunki ja liikelaitos yhteen lu­kien tuottojen toteuma oli 23,9 %, kulujen toteuma 24,3 %. Toi­min­ta­kat­teen toteuma on kaupungin osalta 24,2 %, joka on miltei sama kuin tasaisen kertymän mukainen oletus. Kau­pun­ki ja liikelaitos yhteen lukien toimintakatteen toteuma on 24,7 %.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Kuntalaki § 39

Jämsän kaupungin hallintosääntö § 24: Kaupunginhallituksen teh­tä­vät ja toimivalta

Ehdotus Talousjohtaja Ari Luostarinen

 Kaupunginhallitus merkitsee tammi-maaliskuun talouden toteutuman tiedokseen.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.