Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 23.05.2024/Pykälä 57

Sivla 23.05.2024 § 57 

1915/02.02.02/2024

 Valmistelija: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen p. 0400 542 062, talousasiantuntija Seija Ruusu 040 655 4887

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen muksiesti (Khall 18.12.2023 § 321) tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tunnuslukujen toteutumista.

Osavuosikatsaus 1 (04/2024) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteuman välillä.

Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot huhtikuun lopun tilanteesta, niiltä osin kun ne kirjanpitoon ovat kirjautuneet. Tasaisen kertymän mukaan toteuma huhtikuun lopussa voisi olla enintään 33 %. Todellisuudessa toteumaprosentin tulisi jäädä hiukan alle tasaisen kertymän, koska sivistystoimiala toimiin pääsääntöisesti lukuvuosiperusteisesti ja näin menot ja tulot kertyvät epätasaisesti vuoden aikana. Huomioitavaa on myös, että lomarahojen maksu heinäkuun palkanmaksun yhteydessä muuttaa tasaisen kertymän prosenttia.

Toimiala 

Toimialan toteuma 14.05.2024 listauksen mukaan on hallittua ja jää alle tasaisen kertymän, mikä noudattaa oikeaa linjaa. Henkilöstökulujen toteuma on 31 %.

Hallinto

Talous on toteutunut ensimmäisten neljän kuukauden osalta suunnitellusti. Toimintatuottoja ei juurikaan ole. Palvelujen ostot ovat tällä hetkellä pienemmät verrattuna viime vuoden samaan jaksoon, kuten myös aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa. Sisäisissä huoneistojen vuokrissa on huomattavan iso toteuma ajanjaksoon nähden, mutta selittyy sillä, että kustannuksia on jaettu hieman eri tavalla kuin aikaisemmin. Kokonaisuus on kuitenkin talousarvion mukaista. Henkilöstökulujen toteuma on 27 %.

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen toimintakate on huhtikuun lopussa 30 %. Toimintatuotoista puuttuu huhtikuun varhaiskasvatuksen asikasmaksutuotot, n. 33 000 euroa. Toimintakuluista puuttuu vastaavasti huhtikuun ateriapalvelut, n. 69 500 euroa. Henkilöstökulujen toteuma on 30 %. Perheille maksettavia avustuksia on toteutunt arvioitua vähemmän, 24 %. 1 – 5 vuotiaiden lasten osallistumisaste on 79 % ikäluokista huhtikuun lopussa.

Perusopetus

Perusopetuksen toimintakate on huhtikuun lopussa 31 %.  Toimintatuotoista puuttuu mm. vuokratuottoja, iltapäiväkerhomaksuja ja kuntalaskutuksia. Henkilöstökulujen toteuma on 31 %. Toimintakuluista puuttuu vastaavasti huhtikuun ateriakulut,  noin 150 000 euroa. Myöskään lukuvuoden 2024-2025 oppimateriaalikuluja ei ole vielä laskutettu. Vuoden lopussa on odotettavissa kuntalaskuja muissa kunnissa opiskelevista oppilaista.

Lukiokoulutus

Lukiokoulutuksen toimintakate on huhtikuun lopussa 31 %. Toimintatuotoista puuttuu mm. Erasmus+-avustus, 19 604 euroa ja Kristillisen Kansanopiston opintomaksut. Henkilöstökulujen toteuma on 32 %. Toimintakuluista puuttuu vastaavasti huhtikuun ateriakulut,  noin 16 500 euroa. Myöskään lukuvuoden 2024-2025 oppimateriaalikuluja ei ole vielä laskutettu.

Elämänlaatupalvelut

Elämänlaatupalveluiden toimintakate on huhtikuun lopussa 29 % koko vuoden talousarviosta. Tuotot ovat olleet tähän mennessä vuotta tasaista kertymää suurempia (57,1 %), mikä johtuu pääasiassa kototuttamiselle myönnetystä valtionavustuksesta sekä uimahallin toimintatuottojen toteumasta (48%). Opistojen tuotot tulevat pääasiassa syksyllä.  Toimintakuluissa (33,5 %) mennään hieman yli tasaisen kertymän.  Henkilöstökulujen toteuma on 33,2 %; on huomioitava, että työväenopiston osalta ei loppukeväästä ja kesällä kerry opetuksen henkilöstökustannuksia. Kirjaston kirjallisuushankintoja on tehty etupainotteisesti, kuten myös yhteisöavustusten myöntöpäätöksiä vapaa-aikapalveluissa.  Tulosalue tulee  sopeuttamaan toimintaansa, jotta  talousarviossa pysytään.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö 26 §: Lautakuntien ja liikelaitosten johtokunnan tehtävät ja yhteinen toimivalta

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin 1-4/2024 ja esittää edelleen kaupunginhallitukselle hyväkymistä varten.

Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.