Kaupunginhallitus
Esityslista 02.12.2024/Asianro 8

Khall 02.12.2024    

2108/02.02.00/2024

 Valmistelija: vt. konsernipalvelujohtaja Marjo Lääperi, puh. 040 668 4664

Kuntalain 110 §:n mukaan: "Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hy-väksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huo-mioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväk-symisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitel-man ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoita-miseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan ta-seeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tu-lee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali-jäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve kate-taan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota."

Kaupungin talousarvion lähtökohtana on voimassa oleva strategia ja palve-lujen järjestäminen asukasluvun sekä ikärakenteen tarpeiden mukaisesti. Asukasluku on vähentynyt kuluvan vuoden aikana 108 asukkaalla ollen syyskuun lopussa 19 074. Luonnollinen väestönmuutos - 155, kuntien väli-nen nettomuutto - 87 ja nettomaahanmuutto + 135. Jämsän asukkaista lasten, nuorten ja työikäisten määrä vähenee ja yli 65-vuotiaiden määrä kasvaa.

Työttömyysaste oli lokakuun lopussa 11,9 % (991 henkilöä). Vähennystä edellisvuoden vastaavaan lukuun 9 henkilöä.

Arviot verotuloista perustuvat Kuntaliiton veroennustekehikkoon. Kunnal-lisveron arvioihin on jätetty vuosittain (2025–2028) 0,5 miljoonan euron varmuusmarginaali.

Valtionosuudet perustuvat 23.9.2024 julkaistuihin valtionosuuslaskelmiin, myös TE-uudistuksen valtionosuus on sisällytetty taloussuunnitelmaan siten, että näkyy laskelmalla omassa sarakkeessaan. Tulevina vuosina tämä tulee sulautumaan kokonaan kunnan peruspalveluiden valtionosuuteen.

Talousarvioesityksen mukainen toimintakate on – 48,9 M€. Vuosikate

esityksessä on 7,3 M€ ja suunnitelman mukaiset poistot -7,7 M€.

Tilikauden tulos poistojen jälkeen on - 86 067 euroa poistoeron muutos huomioituna.

Vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025–2028 taloussuunnitelman laa-dinta on käynnistynyt kesäkuussa, kun kaupunginhallitus hyväksyi talousarvion laadintaohjeet.

Taloussuunnitelma on kokonaisuutena ylijäämäinen noin 7,6 milj. euroa vuoden 2028 loppuun mennessä oletuksella, että vuoden 2024 tulos on nolla.

Kaupungilla on kumulatiivista alijäämää taseessaan vuoden 2023 tilinpää-töksessä noin 2,3 milj. euroa. Talouden tasapainottamisvaatimuksen saa-vuttamiseksi hyödynnetään ns. konsernirahastoa kattamaan syntyneitä ali-jäämiä tarpeen mukaan viimeistään vuoden 2027 tilinpäätöksessä.

Taloussuunnitelma on oheisaineistona. Lisäksi kaupunginhallituksella on käytössään asian valmistelun aikana kertynyttä muuta aineistoa (esim. lau-suntoja, kirjelmiä, selvityksiä).

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

 Hallintosääntö § 25 / kaupunginhallituksen tehtävät ja toimivalta

Ehdotus Kaupunginjohtaja Vesa Urtti (vt.)

 1. Kaupunginhallitus päättää ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2025 ja -suunnitelman vuosille 2025-2028 ja oikeuttaa konsernipalvelujohtajan tekemään tarvittavat tekniset muutokset ja korjaukset taloussuunnitelmaan.

2. Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.

Päätös