Sivistyslautakunta
Esityslista 29.01.2026/Asianro 9

Sivla 29.01.2026    

3/02.02.00/2026

 Valmistelija: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen puh. 040 054 2062

Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kokouksessaan 8.12.2025 talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026-2029 sekä in­ves­toin­ti­suun­ni­tel­man vuosille 2026-2029 § 63. Kaupungin toiminnassa ja taloudessa on noudatettava hyväksyttyä ta­lous­ar­vio­ta. Talousarvioon tehtävistä muutoksista  päät­tää kau­pun­gin­val­tuus­to. Talousarvio sisältää

toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot.

Talousarviossa kau­pun­gin­val­tuus­to on hyväksynyt määräykset ta­lous­ar­vion ja ta­lous­suun­ni­tel­man sitovuudesta ja määrärahojen käy­tös­tä sekä talousarvion ra­ken­tees­ta.

Käyttötalousosan tulot ja menot ovat valtuustoon nähden sitovia toimialatasolla (konsernipalvelut, sivistystoimiala, kaupunkiympäristö).

Kaupunginhallitus on käsitellyt talousarvion täytäntöönpano-ohjeet kokouksesaan 15.12.2025 § 315. Täytäntöönpano-ohjeet ovat oheismateriaalina.

Talousarvio jaksotetaan kuukausille vuoden 2025 toteuman mukaisin painokertoimin sen jälkeen, kun vuoden 2025 luvut ovat lopulliset. Tämä palvelee vuoden 2026 talousarvion toteutumisen ennustamista.

Toimielimet ohjaavat palvelu- ja viranomaistoimintaa  talousarviojärjestelmän mukaisesti käyttösuunnitelmien ja niiden to­teu­tu­ma­ver­tai­lu­jen avulla. Käyttösuunnitelma on käy­tän­nös­sä valmisteltu jo ta­lous­ar­vio­ta tehtäessä, joten se  nou­dat­taa hyväksyttyä ta­lous­ar­vio­ta.

Investointimäärärahaa saadaan käyttää vain ta­lous­ar­vios­sa mer­kit­tyyn tarkoitukseen. Talousarviossa erillisiksi hankkeiksi mää­ri­tel­lyt yk­sit­täi­set investoinnit ovat sitovia, eikä niihin varattuja mää­rä­ra­ho­ja voi­da käyttää muuhun tarkoitukseen ilman kau­pun­gin­val­tuus­ton lu­paa.

Raportointi toteutuu täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti:

30.04. 1. osavuosikatsaus (4 kk) kaupunginhallitus kesäkuun 1. kokous

31.08. 2. osavuosikatsaus (8 kk) kaupunginhallitus lokakuun 1. kokous.

Osavuosikatsaus 1 (04/2026) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteutuman välillä. Tavoitteiden toteutumista seurataan toimialatasolla. Osavuosikataus 1:een sisältyy myös henkilöstömäärän seuraaminen sekä investointisuunnitelman toteutumisen seuranta.

Osavuosikatsaus 2 (08/2026) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteutuman välillä. Tavoitteiden toteutumista seurataan toimialatasolla sekä tarkastellaan kauden toiminnan kehittämistä sekä keskeisiä muutoksia.

Tässä raportissa esitetään lisäksi selvitys riskienhallinnasta ja sisäisestä valvonnasta toimialoittain, ennuste loppuvuoden talouden ja toiminnan toteutumasta sekä selvitys tehtävistä toimenpiteistä mahdollisien poikkeamien takia. Osavuosikatsaus 2 toimii pohjana seuraavan vuoden talousarvion laadinnalle.

Mikäli toimialan tulojen tai menojen arvioidaan ylittyvän tai alittuvan, ne käsitellään lautakunnassa ja kaupunginhallituksessa ja kattamiset viedään sitovuustasojen mukaan valtuuston päätettäväksi.

Osavuosikatsaukseen 2 sisältyy myös henkilöstömäärän seuranta (henkilöstöpalvelut).

Tulosalueen johtajan velvollisuutena on seurata tulosalueensa toimintaa ja taloutta sekä tarvittaessa laatia erillinen raportti selityksineen poikkeamista ja toimittaa se ao. toimielimelle.

Määrärahojen seuranta ja poikkeamiin puuttuminen, raportointi ja toimenpiteet sisältyvät toimialajohtajan, tulosaluejohtajien ja yksikköjohtajien velvollisuuksiin.

Hanketoiminta: Toimialalla on hankkeita, joissa saatu avustus jaetaan eri yksiköihin.  Jaetun määrärahan riittävyydestä ja määrärahojen seurannasta vastaa laitoksen johtaja eli taho, joka esim. rekrytoi henkilöstön. Pitäydytään suunnitelluissa hankkeissa. Tulosaluejohtaja vastaa kokonaisuudesta. 

Alla on esitetty koko toimialan ja tulosalueiden osalta lautakunnan esitys sekä valtuuston päätös talousarviosta vuodelle 2026.

Koko toimiala yhteensä:

Sivistystoimen hallinto:

Henkilöstökulut poikkeavat esitetystä.

Henkilöstösuunnitelmaan on tehty 1 htv:n lisäys.

Varhaiskasvatus:

Ei muutosta esitettyyn nähden.

Perusopetus:

Ei muutosta esitettyyn nähden.

Lukiokoulutus:

Ei muutosta esitettyyn nähden.

Elämänlaatupalvelut:

Ei muutosta esitettyyn nähden.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö § 31, kohta 3 lautakuntien yleinen rat­kai­su­val­ta: Lautakunta hyväksyy käyttösuunnitelman ja päättää avus­tuk­sis­ta sekä kehittämishankkeisiin osallistumisesta ta­lous­suun­ni­tel­man mukaisesti

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy sivistystoimialan v. 2026 käyttösuunnitelman.

Päätös