Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 31.08.2022/Pykälä 101

Talouden ja toiminnan toteutuminen tammi-kesäkuu 2022 sekä riskienhallinta / sivistystoimi

Sivla 31.08.2022 § 101 

831/02.02.02/2022

 Valmistelijat: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen puh. 040 054 2062, ja taloussihteeri Heidi Hakonen puh. 040 712 2645

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti (Khall 20.12.2021 § 435) lautakuntien tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten ta­voit­tei­den sekä tunnuslukujen toteutumista neljännesvuosittain ta­lous­ar­vio­vuo­den aikana. Vertailu suoritetaan talousarvion tu­los­alu­een tavoitteisiin ja suoritteisiin nähden.

Kokousaikatauluista johtuen puheenjohtaja Niittymaan hyväksynnällä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden raportti on ollut kaupunginhallituksen käsittelyssä kokouksessa 29.8.2022.

Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot kesäkuun lopun ti­lan­tees­sa. Tasaisen kertymän mukaan toteuma kesäkuun lopussa voisi olla enintään noin 50 %. Todellisuudessa to­teu­ma­pro­sent­in tulee olla jonkin verran alle tasaisen kertymän, koska si­vis­tys­toi­mi­ala toimii pääsääntöisesti lukuvuosiperusteisesti ja sekä me­not että tulot kertyvät epätasaisesti vuoden aikana. Myös lo­ma­ra­ho­jen maksu heinäkuun palkanmaksun yhteydessä muuttaa ta­sai­sen kertymän prosenttia.

Esityslistan oheisaineistona on toiminnan ja talouden raportointi 1-6/2022.

Esityslistan oheisaineistona on tulosaluetasoinen riskiarviointi 1-6/2022 ja sisäinen valvonta 1-6/2022.

Sivistystoimiala

Toimintatuottojen toteuma koko toimialan osalta on kesäkuun lopussa 98,07 prosenttia. Toimintatuottojen toteumaan 1-6 / 2022 tulee suhtautua kriittisesti. Hankeavutuksia on  yhtäältä saatu ennakoitua enemmän ja toisaalta elämänlaatupalvelujen tuloarvio uimahallin osalta ei tule toteutumaan.

Toimintakulujen toteuma koko toimialan osalta on kesäkuun lopussa 49,01 prosenttia. Toimintakuluissa on huomioitava se, että lomarahat maksettiin vasta heinäkuussa eivätkä ne siksi näy toteumassa. Ennakoimattomia henkilöstömenoja on mm. tilapäisen suojelun piirissä olevien palvelujen järjestämisestä. Indeksitarkastukset kuljetussopimuksiin  merkitsevät lisämäärärahatarvetta. Raitti-kokonaisuuden menoja on niiden luonteen vuoksi kirjattu käyttötalouteen. Investointimäärärahan käyttö on ollut hallittua ja säästö tulee sitä kautta. Kun kuitenkin talousarviossa investoinnit ja käyttötalous ovat eri kokonaisuuksia, joudutaan näiltä osin talousarviomuutosesitys tekemään.

Toimialan sisällä pystytään pieniä säästöjä tekemään, mutta ne eivät kata  tarvetta. Talousarviomuutosesitys tullaan tekemään sovitussa aikataulussa. On kuitenkin todettava, että kokonaisarviointia taloudesta pystytään täsmentämään vasta myöhäsyksystä. Talouden ja toiminnan toteumista on arvioitu tarkemmin listan litteenä olevassa raportissa tulosalueittain ja elämänlaatupalvelujen osalta tulosyksiköittäin.

Sivistystoimialan tulosaluetasoinen raportti riskien arvioinnista ja sisäisestä valvonnasta on esityslistan liitteenä ja toimialatasoinen raportti siirtyy kaupunginhallituksen  käsittelyyn.

Hallinto

Talous on toteutunut kuuden ensimmäisen kuukauden osalta etupainotteisesti. Toimintakate on yli tasaisen kertymän, kun otetaan huomioon heinäkuussa maksuun tulleet lomarahat. Henkilöstökuluihin varatut määrärahat tulevat hieman ylittymään johtuen kokouspalkkioiden ylittymisestä, konsernihallintoon maksetuista työaikakorvauksista. Sisäiset hallinnolliset  palvelut ovat  talousarvioprosessin yhteydessä jääneet epähuomioissa pois.  Lisäksi ict-palveluihin varattujen määrärahojen käyttö on ollut ennakoitua suurempaa. Näihin voidaan osin, mutta ei kokonaan,  osoittaa katetta asiantuntijapalveluista, jos ennakoimattomia tarpeita ei  synny. Toiminta on ollut tavoitteiden mukaista.

Varhaiskasvatus

Varhaiskasvatuksen puolivuotiskausi on toteutunut suunnitellun mukaisesti. Varhaiskasvatus sai valtion erityisavustuksia varhaiskasvatuksen laadun ja tasa-arvon kehittämiseen, esiopetuksen laadun ja tasa-arvon kehittämiseen sekä varhaiskasvatuslain mukaisen tuen uudistamiseen yhteensä 468.000 euroa, mistä johtuen tuotot ovat ylittyneet. Ilman saatuja avustuksia toteuma on 44,63 %.

Varhaiskasvatuksen asiakasmaksut ovat kertyneet ennakoidusti painottuen vuoden alkupuoliskolle. Indeksitarkistusten ja tulorajojen muutosten vaikutuksia tulokertymään voidaan arvioida syksyllä ja käsitellä lisätalousarviossa. Henkilöstökulut ovat toteutuneet arvioidusti. Hallin ja Jämsänkosken alueilta vähenee 1.8.2022 alkaen yhteensä 42 päiväkotipaikkaa ikäluokkien pienentymisen myötä. Vaikutus on yhteensä 2,31 henkilötyövuotta. Palkkavaraus on kuitenkin tehty koko toimintavuodelle. Tästä johtuen henkilöstökulut näyttäisivät riittävän palkankorotuksista huolimatta. Tarkempi arvio voidaan tehdä aikaisintaan elokuun lopussa. Esiopetuskuljetuksiin varattu määräraha on ylittymässä. Kokonaisuutena talouden toteuma näyttäisi olevan talousarvion mukainen.

Perusopetus

Toimintakate on alle tasaisen kertymän. Toimintatuottojen ylittyminen johtuu hankeavustusten ennakoitua suuremmasta määrästä. Puolen vuoden toteuma on henkilöstökulujen osalta 49,3 %, mutta siitä puuttuvat lomarahat, joten voidaan arvioida henkilöstökulujen hiukan ylittyneen alkuvuonna. Koronasta johtuen sijaistarve oli normaalia suurempi.  Valmistavan opetuksen alkaminen keväällä on lisännyt myös henkilöstökustannuksia.

Koronasta johtuvat tehostettu puhtaanapito ja ruokajakelu lisäsivät myös kustannuksia. Kokonaisuudessaan perusopetus on kuuden ensimmäisen kuukauden aikana pystynyt toimimaan. Loppuvuodesta on odotettavissa kustannusten nousua ainakin henkilöstökustannusten osalta noin 150 000 euroa ja koulukuljetusten osalta noin 80 000 euroa. Henkilöstökustannusten nousu johtuu ennakoitua suuremmista palkankorotuksista ja valmistavasta opetuksesta ukrainalaisille maahanmuuttajille.

Lukiokoulutus

Toimintakate on alle tasaisen kertymän. Lukion talous on toteutunut ensimmäisen puolen vuoden aikana suunnitellusti. Henkilöstökulujen toteuma oli 44,7 %. Koronasta johtuvat tehostettu puhtaanapito ja ruokajakelu lisäsivät myös kustannuksia. Kokonaisuudessaan lukiokoulutus on kuuden ensimmäisen kuukauden aikana pystynyt toimimaan annetun talousarvion puitteissa.

Elämänlaatupalvelut

Talouden osalta tilanne on hankaloitumassa johtuen aiemmin todetuista koronarajoitustoimenpiteistä ja niiden vaikutuksesta uimahallin tuloarvioon.  Toimintakate on yli tasaisen kertymän. Tuloarvion arvioidaan alittuvan 90 000 €. Raitti-kokonaisuuden osalta osa lisätöistä ja varustuksesta on luonteensa vuoksi kirjattu käyttötalouteen noin 40 000 €.  Näitä laskuja on edelleen tulossa arviolta parin tuhannen verran ellei mitään ennakoimatonta ilmaannu. Parhaillaan selvitellään uudelleen, voidaanko jotkut käyttötalouteen kirjatut kuitenkin kirjata investointeihin. Investointimäärärahan käyttö kokonaisuuteen on ollut hallittua ja arvioidaan sitä näiltä osin myös jäävän käyttämättä. Tulosalueen sisältä voidaan löytää säästöjä, mutta ne kattavat vain osan tarpeesta. Talousarviomuutosesitys joudutaan tekemään.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

 Kaupunginhallitus 20.12.2021 § 435 / Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 1. Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin kesäkuun lopun tilanteessa ja esittää sitä edelleen kaupunginhallitukselle hyväksymistä varten.
2. Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.