Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 27.05.2025/Pykälä 63

Sivla 27.05.2025 § 63 

2424/02.02.02/2025

 Valmistelija: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen p. 0400 542 062, talousasiantuntija Seija Ruusu p. 040 655 4887

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti (Khall 16.12.2024 § 256) tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tunnuslukujen toteutumista.

Osavuosikatsaus 1 (04/2025) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteuman välillä.

Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot huhtikuun lopun tilanteesta, niiltä osin kun ne kirjanpitoon ovat kirjautuneet. Tasaisen kertymän mukaan toteuma huhtikuun lopussa voisi olla enintään 33 %. Todellisuudessa toteumaprosentin tulisi jäädä hiukan alle tasaisen kertymän, koska sivistystoimiala toimiin pääsääntöisesti lukuvuosiperusteisesti ja näin menot ja tulot kertyvät epätasaisesti vuoden aikana. Huomioitavaa on myös, että lomarahojen maksu heinäkuun palkanmaksun yhteydessä muuttaa tasaisen kertymän prosenttia.

Toimintakate osalta toteutunut hyväksyttävällä tavalla toteuman ollessa on noin 31,5 %. Tulosalueittain toimintakate on seuraava: hallinto noin

27 ,4%, varhaiskasvatus 31,6 %, perusopetus 32,9 %, lukiokoulutus 31,2 %, elämänlaatupalvelut 22,5 %. Elämänlaatupalveluissa selittävät tekijänä ennakoitua suuremmat kotoutumiskorvaukset.

Henkilöstökulujen osalta toteuma on noin 33 %. Eri tulosalueiden välillä on vaihtelua ja toteumat ovat tulosalueittain seuraavat: hallinto noin 28 %, varhaiskasvatus 33,2 %, perusopetus 33 %, lukiokoulutus 32 %, elämänlaatupalvelut 34 %. Henkilöstökuluissa on huomattava, että niihin kirjautuvat luontaisedut (kasvatus- ja opetus), joille annetun talousarvio-ohjeen mukaan ei varata määrärahaa.   Luontaisetujen osuus toteumassa on  noin 93 000 €.  Elämänlaatupalveluissa valtuuston 5/2025 hyväksymä talousarviomuutos (henkilöstömäärärahan lisäys ei ole mukana toteumassa). Työväenopistossa ei kesäkaudella ole varsinaista opistotoimintaa.

Tällä hetkellä yhtäältä lomarahojen ja toisaalta syksyllä tiedossa olevien palvelutarpeiden vähentymisen yhteisvaikutusta on vaikea arvioida, kun samanaikaisesti on tiedossa lisäresurssitarpeet kotoutumispalveluihin ja oppimisen tukeen. Asiaa on perusteltua arvioida alkusyksystä.

Sivistyslautakunta käsittelee kokouksessaan 27.5.2025 talousarviomuutosesitykset oppimisen tuen uudistuksen ja kotoutumispalveluiden osalta.

Pykälään siirretyt taulukot on otettu kirjanpidosta 21.5.2025. Osavuosikatsaus  puolestaan tehdään järjestelmään, joka päivittyy joka päivä. Näin ollen luvuissa (eurot ja prosentit) on hienoista eroavaisuutta,

Toimiala

Hallinto

Varhaiskasvatus

Perusopetus

Lukiokoulutus

Elämänlaatupalvelut

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö 28 §: Lautakuntien ja liikelaitosten johtokunnan tehtävät ja yhteinen toimivalta

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin 1-4/2025 ja esittää edelleen kaupunginhallitukselle hyväksymistä varten.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.