Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 06.11.2025/Pykälä 119

Sivla 06.11.2025 § 119 

2692/02.02.00/2025

 Valmistelijat: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen puh: 0400 542 062 ja tulosaluejohtajat

Kaupunginhallitus on 16.06.2025 § 182 antanut toimielimille ohjeen talousarvion 2026 ja taloussuunitelman 2026-2028 laadinnasta.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarvioesitys versus talousarviokehys

Sivistystoimialan talousarvio 2026 verrattuna kehykseen, toimintatuotot ylittyvät (9 000 €) ja toimintakulut alittuvat (330 000 €). Talousarvion 2026 osalta toimintakate alittuu 339 000 €.

Sivistystoimiala

Talousarviotavoitteet ja toiminnallinen kuvaus on esitetty liitteenä.

Talousarvioesitys 2026

 Hallinto 

 Varhaiskasvatus

Perusopetus ja lukiokoulutus

Elämänlaatupalvelut

Suunnitelmavuodet 2026-2027

Suunnitelmavuodet on esitetty liitteenä.

Tuotoissa

Kuntakohtaisten laskennallisten kotoutumiskorvauksien arvioidaan vähenevän vuodesta 2027 lähtien. Myös myönnettävien avustusten arvioidaan pienenevän julkisen talouden tasapainottamisesta johtuen. Varhaiskasvatuksessa tuotot vastaavat palvelutarpeiden pienentymistä.

Kuluissa

Suunnitelmassa on henkilöstösuunnitelman mukaiset henkilötyövuodet. Suunnitelmavuosiin on sisällytetty työ- ja virkaehtosopimusten mukaiset palkankorotukset 2027 +3,85 % ja 2028 +1,60 %.   Lisäksi on huomioitu  palvelutarpeiden  ja velvoitteiden vaikutuksia henkilöstökustannuksiin ja palvelutarpeiden vaikutuksia mm. ostettaviin palveluihin ja aineisiin, tavaroihin ja tarvikkeisiin.  Itsenäisyyden juhlavuosi 2027 on huomioitu esityksessä.

Muihin kuluihin on huomioitu uusien tilojen vuokrakustannukset ja toisaalta vähennetty vastaavvasti poistuvien tilojen vuokrat. Mukana  ovat Raitti-kokonaisuuden vuokrat ja  Paunun uuden liikuntahallin arvioitu käyttöönotto elokuussa 2028 ja 100 000 euron lisäys sisäisiin vuokriin huomioiden nykyisen liikuntahallin vuokrien vähentyminen. Lääkärinkujan päiväkodin vuokra on mukana  täysimääräisenä ja samalla on vähennetty Palomäen päiväkodin ja Viiskulman päiväkodin vuokrat.

Saadun ohjeen mukaan näihin ei ole arvioitu inflaatioprosenttia.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma

Henkilöstö- ja koulutussunnitelma on esitelty  liitteenä. Henkilöstösuunnitelman laadinnassa on otettu huomioon henkilöstövoimavaroihin vaikuttavia tiedossa olevia tekijöitä. Henkilöstömäärä on vuoteen 2025 verrattuna suunnitelmakauden 2026-2029 ajan vähenevä. Suunnitelman viimeisten vuosien arviointeihin sisältyy epävarmuustekijöitä.

Taksat ja maksut

Sivistyslautakunta käsittelee kokouksessaan 6.11.2025.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

31 § Lautakuntien ja liikelaitoksen johtokunnan tehtävät ja yleinen toimivalta, kohta 1

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy ehdotuksen vuoden 2026 talousarvioksi ja vuosien 2027-2028 taloussuunnitelmaksi sekä henkilöstö- ja koulutussuunnitelmaehdotuksen vuosille 2026-2029 ja esittää niitä kaupunginhallitukselle ja edelleen -valtuustolle.

Sivistystoimenjohtaja valtuutetaan tekemään vähäisiä muutoksia talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitykseen sekä henkilöstö- ja koulutussuunnitelmaehdotukseen. Perustavalaatuiset muutokset edellyttävät sivistyslautakunnan käsittelyä.
Talousarviokirjaan tekstit  tiivistetään.

Tämä pykälä tarkastetaan kokouksessa.

Päätös Keskustelun aikana Tiina Rinne-Lampinen teki esittelijän ehdotuksesta poikkeavan esityksen koskien vuosien 2026-2029 henkilöstösuunnitelmaa:

Työväenopiston suunnittelijaopettajan virka täytetään vuoden 2026 ajan määräaikaisena. Viran vakinaistaminen arvioidaan vuoden 2027 henkilöstösuunnitelmaan. 
Pertti Takanen kannatti Rinne-Lampisen esitystä.

Koska oli tehty esittelijän ehdotuksesta poikkeava kannatettu esitys, tuli suorittaa äänestys. Äänestystavaksi päätettiin nimenhuutoäänestys.

Esittelijän ehdotus sai viisi (5) ääntä (Tiina Altti, Ville Erkkilä, Aku Kinnunen, Pauliina Kokko, Mikko Tilkustenmäki) ja Rinne-Lampisen esitys kaksi (2) ääntä (Tiina Rinne-Lampinen, Pertti Takanen).

Puheenjohtaja totesi äänestyksen tuloksena, että äänin 5-2 sivistyslautakunnan päätös on esittelijän ehdotuksen mukainen.

Kehittämispäällikkö-opistojen rehtori Sini Käkönen, vs. johtava rehtori Soile Kukkonen, varhaiskasvatusjohtaja Maija Jääskeläinen, vapaa-aikapalvelupäällikkö Katja Pohjoismäki ja talousasiantuntija Seija Ruusu poistuivat asian käsittelyn jälkeen klo 16.26.