Sivistyslautakunta
Esityslista 13.05.2026/Asianro 8

Sivla 13.05.2026    

192/02.02.02/2026

 Valmistelija: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen p. 0400 542 062, talousasiantuntija Seija Ruusu 040 655 4887

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen muksiesti (Khall 15.12.2025 § 315) tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tunnuslukujen toteutumista.

Osavuosikatsaus 1 (1-4/2026) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteuman välillä. Tavoitteiden toteutumista seurataan toimialatasolla. Osavuosikatsaus 1:een sisältyy henkilöstömäärän seuraaminen sekä investointisuunitelman toteutumisen seuranta.

Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot huhtikuun lopun tilanteesta, niiltä osin kun ne kirjanpitoon ovat kirjautuneet (6.5.). Tasaisen kertymän mukaan toteuma huhtikuun lopussa voisi olla enintään 33 %. Todellisuudessa toteumaprosentin tulisi jäädä hiukan alle tasaisen kertymän, koska sivistystoimiala toimiin pääsääntöisesti lukuvuosiperusteisesti ja näin menot ja tulot kertyvät epätasaisesti vuoden aikana. Huomioitavaa on myös, että lomarahojen maksu heinäkuun palkanmaksun yhteydessä muuttaa tasaisen kertymän prosenttia. Lomarahojen vaikutusta voidaan arvioida tarkemmin  vasta niiden maksatuksen jälkeen.

Toimialalla on arvioitu toteumaa  kirjanpidosta puuttuvien tulojen ja menojen osalta maaliskuun toteuman perusteella.  Tuloja arvioidaan olevan kirjautumatta noin 40 000 e ja menoja noin  580 000 € koostuen ateria- ja puhtauspalveluista, kuljetuspalveluista, sisäisistä ict-palveluista.   Toteumaprosentti on tällöin tuloissa 57 %, kuluissa  33 % ja toimintakatteessa 31 %. Varsinaisessa työväenopistotoiminnassa ei kesäkautena kerry tuntiopetusmenoja. Kasvatuksessa ja opetuksessa oppikirja ja -materiaalihankinnat toteutuvat etupainotteisesti. Kotoutumiskorvausten kertymä on arvioitua suurempi mutta maksatuserien suuruus on aleneva.  Tulokertymällä todennäköisemmin voidaan kattaa mahdollista menojen ylitystä ainakin osin. Asiaa voidaan arvioida vasta kesäkauden jälkeen. Talousarviomuutosesitys tulee  kattamistilanteessakin tehtäväksi syksyllä.

Osavuosikatsauksessa rarportoitavat henkilötyövuodet ja terveysperusteiset poissaolot eivät ole käytettävissä arviointia tehtäessä. Saadun tiedon mukaan ne saadaan 25.5.2026.

Pykälään siirretyt taulukot on otettu kirjanpidosta 6.5.2026. Osavuosikatsaus puolestaan tehdään järjestelmään (Opiferus), joka päivittyy joka päivä. Näin ollen luvuissa (eurot ja prosentit) voi olla eroavaisuutta.

Toimiala

Hallinto

Varhaiskasvatus

Peruoopetus ja Lukio

Elämänlaatupalvelut

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö 31 §: Lautakuntien ja liikelaitosten johtokunnan tehtävät ja yhteinen toimivalta

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin 1-4/2026 ja esittää edelleen kaupunginhallitukselle hyväksymistä varten.

Päätös