Sivistyslautakunta
Esityslista 29.10.2026/Asianro 6

Sivla 29.10.2026   

521/02.02.00/2026

 Valmistelijat: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen puh: 0400 542 062,

 tulosaluejohtajat ja talousasiantuntija

Kaupunginhallitus on kokouksessaan 15.6.2026 §126 käsitellyt talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2027–2029 laadintaohjeet.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarvioesitys versus talousarviokehys

Sivistystoimialan talousarvio 2027 verrattuna kehykseen ylittyy 259 445 €.

Annettuun talousarviokehykseen ja toimialan kokoluokkaan nähden toimintakatteen ylitys on varsin maltillinen.

Sivistystoimiala

Talousarviotavoitteet ja toiminallinen kuvaus sekä kaupunkistrategian mukaiset kärkitoimenpiteet  on esitetty liitteenä.

Talousarvioesitys 2027

Toimialan talousarvioesityksessä on otettu huomioon palvelutarve-ennusteet ja niiden vaikutus  henkilöstösuunnitelmaan.  Kuluvaan vuoteen 2026 nähden henkilöstöresurssit (henkilötyövuodet=htv.) vähenevät talousarviovuonna 2027 ja suunnitteluvuosien ajan (2026: 422 htv. -> 2027 417 htv). Henkilöstökustannusten kasvu  v. 2027 on 3,1 %.  Tätä selittää  kunta-alan työ- ja virkaehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset ja  osaltaan mm. varhaiskasvatuksessa palvelutarpeen ennakoimattomat muutokset  v. 2026, joista on tehty talousarviomuutos vuodelle 2026. Kaupunkistrategian kärkitoimenpiteen mukaisena on esitys koulunuorisotyön asteittaisesta vahvistamisesta.

Palvelutarve-ennuste on otettu huomioon myös palvelujen ostoja arvioitaessa. Kuljetuspalvelukustannuksiin arvioidaan 1.8.2027 alkaen yleisestä kustannuskehityksestä johtuen kasvua, kuten myös vuokrakustannuksissa. Itsenäisyyden juhlavuosi on  huomioitu mm. avustusmäärärahaesityksessä. Suunnitteilla on myös kaupungin taidekokoelmasta valikoitu näyttely.

Tuottojen pienentyminen vuoteen 2026 on 668 000 €.  Selittävänä tekijänä  on kotoutumiskorvausten pienentyminen lähes 690 000 €:lla.  Kotoutumisessa uutena yhteistyön muotona eteläisen Keski-Suomen työllisyysalueen kanssa on hybridikoulutuksen järjestäminen työllisyysalueen kuntiin. Varhaiskasvatuksen asiakasmaksuja arvioidaan kertyvän tulorajojen nostosta johtuen vähemmän. Lasten ikäluokan pieneneminen vaikuttaa opistojen tuloarviota pienentävästi.

Vuoden 2027 talousarvioesitys on laadittu voimassa olevan kouluverkon mukaisena; kuten myös taloussuunnitelmavuosien esitys.

Suunnitelmavuodet 2028 -2029

Suunnitelmavuodet on esitetty liitteenä. Suunnitelmavuosissa on otettu huomioon ennakoitu  palvelutarpeen vähentyminen sekä henkilöstökustannuksissa että palveluiden ostoissa (mm. ateriapalvelut). Henkilötyövuosiksi arvioidaan v. 2028: 413 htv. ja v. 2029: 408 htv.

Kuljetuspalveluihin ja vuokriin on arvioitu yleisen kustannuskehityksen vaikutusta. Varhaiskasvatuksen maksutuottoihin on arvioitu vähenemää perustuen kehityskulkuun tulorajojen noususta. Itsenäisyyden juhlavuoden määrärahalisäykset on vähennetty suunnitteluvuosilta.

Kaupunkistrategian kärkitoimenpiteen mukaisesti suunnitteluvuosiin ehdotetaan lukutaito-ohjelmatyön valmistelua v. 2028. Perusopetuksen  valtakunnalliset opetussuunnitelmaperusteet annettaisiin  tähän tietoon 10/2027, joten lukutaito-ohjelman valmistelu ja paikallisen opetussuunnitelman valmistelu nivoutuisivat yhteen.

Taloussuunnitelmaluvuosien 2028 ja 2029 esitys on laadittu voimassa olevan kouluverkon mukaisena.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma ta 2027 ja tasu 2028-2029

Kunnilla on lakisääteinen velvoite laatia vuosittain henkilöstö- ja koulutussuunnitelma, joka käsitellään yhteistoimintamenettelyssä.  Suunnitelman taustalla ovat kaupunkistrategia sekä  toimintaympäristöön, lainsäädäntöön jne. tiedossa olevat ja ennakoitavissa olevat muutokset.  Lainsäädäntö- ja sen myötä opetussuuunnitelmaperusteiden muutokset  käynnistävät opetussuunnitelman valmistelutyön  esi- ja perusopetukseen, lukiokoulutukseen ja taiteen perusopetukseen.

Suunnitelmassa arvioidaan henkilöstöresurssin määrällistä kehitystä sekä muutostarpeita. Talousarviovuonna ja taloussuunnitelmavuosina henkilöstöresurssin (htv.) arvioidaan vähenevän (2027: 417 htv. -> 2028: 413 htv.  -> 2029: 408 htv.).

Koulutussuunnitelma esitetään tulosalueittain ja koottuna yhteen toimialatasoiseksi kokonaisuudeksi. Suunnitelmassa esitetään osaamisen vahvistamisen painopistealueet.

Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma on esitetty liitteenä.

Taksat ja maksut 2027

Sivistyslautakunta käsittelee kokouksessaan 29.10.2026. Talousarvion tuottoarvio perustuu  kokouksessa käsiteltäviin taksat ja maksut 2027 -esitykseen.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö 31 §

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

Päätös