Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 24.09.2026/Pykälä 107

Sivla 24.9.2026 § 107 

192/02.02.02/2026

 Valmistelija: sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen p. 0400 542 062, talousasiantuntija Seija Ruusu 040 655 4887

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti  (Khall 15.12.2025 § 315) tulee seurata toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tunnuslukujen toteutumista.

Osavuosikatsaus 2 (8/2026) sisältää euromääräisen talousarviovertailun toimialoittain ja tulosalueittain sekä selvityksen mahdollisista poikkeamista talousarvion ja toteutuman välillä. Tavoitteiden toteutumista seurataan toimialatasolla sekä tarkastellaan kauden toiminnan kehittämistä sekä keskeisiä muutoksia. Tässä raportissa esitetään lisäksi selvitys riskienhallinnasta ja investointien toteutumisesta. Osavuosikatsaus 2 toimii pohjana seuraavan vuoden talousarvion laadinnalle.

Toteumavertailun lukuihin sisältyvät tulot ja menot elokuun lopun tilanteesta, niiltä osin kun ne kirjanpitoon ovat kirjautuneet. Tasaisen kertymän mukaan toteuma elokuun lopussa voisi olla enintään 66,7 %.

Pykälän toteumataulukot on tulostettu 14.09.2026 Pro Econimicasta.

Osavuosikatsaus puolestaan tehdään järjestelmään (Opiferus), joka päivittyy joka päivä. Näin ollen luvuissa (eurot ja prosentit) voi olla eroavaisuutta.

Toimintakate toimialan osalta toteutunut hyväksyttävällä tavalla toteuman ollessa 63 %. Tulosalueittain toimintakate on seuraava: hallinto 47 %, varhaiskasvatus 67 %, perusopetus ja lukiokoulutus 63 %, elämänlaatupalvelut 54 %.

Sivistystoimiala

Hallinto

Varhaiskasvatus

Perusopetus ja lukiokoulutus

Elämänlaatupalvelut

Liitemateriaalisissa on toimialatasoinen talouden, tavoitteiden ja toiminnan arviointi sekä riskien arviointi. Lisäksi myös investointisuunnitelman toteutumisen seuranta. Materiaaliin on liitetty mukaan myös toimialan kuukausiraportti 8/2026.

Talousarviomuutoksen tarpeellisuutta toimialan kokoluokkaan nähden arvioidaan ja noudatetaan konsernipalvelujohtajan linjausta ja ohjetta.

 Toimivalta, johon päätös perustuu:

Hallintosääntö 31 §: Lautakuntien ja liikelaitosten johtokunnan tehtävät ja yhteinen toimivalta

Ehdotus Sivistystoimenjohtaja Leena Kilpeläinen

 Sivistyslautakunta hyväksyy talouden ja toiminnan arvioinnin, riskien toteutumisen arvioinnin 1-8/2025 sekä investointien toteuman ja esittää edelleen kaupunginhallitukselle hyväksymistä varten.

Päätös Ehdotus hyväksyttiin.